חוזר סוף שנה 2024 – מיסוי

חברים ולקוחות נכבדים,

אנו עומדים בסיומה של שנת המס 2024.
אחת מהשנים הקשות ביותר בהיסטוריה של מדינת ישראל.
נבקש את אותה בקשה משנה שעברה, שהמלחמה תסתיים בקרוב עם כל החטופים חזרה בביתם, לחזרה בשלום לכל כוחות הביטחון, ליציבות פוליטית עם אנשים שיפעלו אך ורק למען העם, לשלום וביטחון.

הכנו חוזר נוסף המתמקד במישור העסקי, בכדי לא להעמיס עליכם במיילים ניתן להיכנס אליו ישירות דרך אתר האינטרנט שלנו או בלחיצה על הקישור כאן.

חוזר זה יתמקד במישור המיסוי. לצערנו הממשלה טרם העבירה את מרבית התיקונים המוצעים על ידה ולכן חלק גדול מהשינויים לא ידועים עדיין, כמובן שנעדכן כשהחקיקה תעבור.
רוב המידע רלוונטי לרוב הלקוחות, על כן נבקשכם לעבור על כל הסעיפים. משרדנו זמין להרחבות והסברים.

1. קיזוז הפסדים –  מימוש של חלק מהנכסים המפסידים, עד לגובה רווחי ההון והשבח הצפויים (והריבית ודיבידנד שהתקבלו השנה משוק ההון). מוזמנים לקרוא מאמר מאת רו"ח דולב חסיד בדבר הכרה בהפסד מקריפטו בכלל ו- NFT בפרט שפורסם באתר וואלה –  בלחיצה על הקישור הבא. 

2. תשלום מקדמות המס וביטוח לאומי – אנו ממליצים לכל הלקוחות לבדוק את חבות המס הצפויה בשנת 2024 לעומת המקדמות ששולמו. במידה ושולם מס בחסר, מומלץ להיערך ולשלם את יתרת המס עד לסוף חודש ינואר 2025 כדי להימנע מתשלום ריבית והצמדה.

3. חובות מסופקים ואבודים – מומלץ לבצע בחינה של חובות לקוחות עוד במהלך השנה השוטפת, כדי להכיר בחובות כאבודים.

4. ייעוץ למיסוי פרישה וקיבוע זכויות – כל מי שהגיע לגיל פרישה (67 לגברים וסביב 64 לנשים), גם אם ממשיך לעבוד, כדאי ורצוי לקבוע פגישת ייעוץ במשרדנו עם השותף המנהל של מחלקת מיסוי פרישה במשרדנו, רו"ח ארז סנדק ולחסוך הרבה כסף.

5. ספירות מלאי – יש להיערך לביצוע ספירות מלאי ביום 31/12/2024 או 10 ימים לפני או אחרי מועד זה – קישור להוראות מפורטות (עסקים אשר בשל המצב יתקשו בספירת המלאי, אנא פנו למשרדנו).

6. הכנסות משכר דירה – נזכיר כי מי שבוחר במסלול 10% על הכנסות השכירות מומלץ לשלם את הסכום במהלך חודש ינואר. תשלום ישירות באתר מס הכנסה בקישור הבא.

7. עדכון סטטוס בביטוח לאומי לעצמאיים – כבכל שנה יש חשיבות גדולה מאד לבחינת המעמד בביטוח לאומי ולתשלום כל המקדמות, בהתאם לרווח הצפוי, וזאת כדי להימנע ממקרים של שלילת קצבאות.

8. הפקדות סוציאליות לעצמאי (חשוב לבצע עד לתום השנה):
קרן השתלמות:
עצמאי יכול להפקיד 4.5% מההכנסה מעסקו ועד לתקרה של הפקדה של 13,203 ₪ שיותרו בניכוי. ועד לסכום של 20,520 שעליהם ניתן לקבל הטבות מס על רווחי הקרן.
פנסיה:
כל עצמאי מחוייב להפקיד כספים לפנסיה באחוזים ובהתאם להכנסתו:
עד להכנסה חודשית ממוצעת של 6,268 – 4.45%.
בין 6,268 ל- 12,536 – 12.55%.
גמל:
משתנה בהתאם לסוג העמית, הסכום המקסימלי הזכאי להטבות מס הוא 24,250 ₪ למי שאינו עמית מוטב ו- 42,693 ₪ לעמית מוטב.

9. בהזדמנות זו נזכיר את החובות החלות על מעסיק, ניתן לקרוא תחת הלשונית "חומר מקצועי" באתרנו ובקישור הבא.

10. תיאום מס – כל מי שיש לו מספר מקורות הכנסה (כשכיר או כמקבל קצבה) וזקוק לתיאום מס לשנת 2025, יש לבצע זאת ישירות במערכת המקוונת של רשות המסים בקישור הבא.

11. אנו מבקשים לחדד את החשיבות בקיומם ושמירת כל החוקים בנוגע לניהול ספרים תקין.

12. הצהרה שנתית לעוסק פטור על מחזור עסקאותיו בשנת 2024 יש לבצע במהלך חודש ינואר – קישור לאתר הדיווח 

13. עליית המע"מ שתתבצע ביום 1/1/2025 באחוז אחד לרמה של 18%. מי שנותן שירותים או מוכר לאנשים פרטיים או עוסקים פטורים כדאי שיהיה מודע שחשבונית המס שיוציא החל משנת 2025 תכלול את המע"מ החדש.

14. ישראל הודיעה על הטמעת תקן CARF שכולל מערכת לחילופי מידע עם מדינות אחרות בעולם למגזר המטבעות הדיגיטליים.
כל מי שברשותו קריפטו או מי שיש לו חשבון בנק או פעילות בארצות איתן לישראל עדיין אין אמנה לשיתוף מידע (אמירויות, דובאי, סינגפור…) ולא דיווח על פעילות בהם לרשויות המס, מומלץ ליצור קשר עם משרדנו על מנת להלבין את הונו בצורה חוקית.
למשרדנו הידע והניסיון בביצוע ההליך (ללקוחותינו וללקוחות חיצוניים).

15. לאחרונה פורסמו תקנות "עסק זעיר" המאפשרות לבעלי עסקים קטנים לפעול עצמאית ועם מינימום ביורוקרטיה.
מי שמחזור עסקאותיו נמוך מ- 120,000 יכול לבחור במסלול זה ולהנות מ: פטור מדיווח מקדמות, פטור מהגשת הצהרת הון עם פתיחת העסק, ניכוי אוטומטי של 30% הוצאות ללא מסמכים ועוד…
עוסקים העומדים בדרישות ומעוניינים לעבור למסלול עסק זעיר, אנא פנו למשרדנו (תקף בעיקר לעוסקים פטורים קטנים).

16. חלוקת דיבידנד לפני תום שנת המס – קשה לנחש מה ייקבע בסופו של יום בכל החקיקה המתוכננת.
נראה שמס היסף יעלה ולכן חלוקת דיבידנד בשנת 2024 יכולה לחסוך כ- 2% מס, במידה ואכן תהייה תוספת למס היסף בשנת 2025.
מצד שני, יש שיח רחב על חלוקת רווחים כלואים ומתן הטבה בצורה של מס קבוע נמוך למי שיחלק מתוך רווחים אלה ולכן ייתכן שדווקא חלוקה בשנת 2025 יכולה לחסוך אחוזי מס ניכרים.

בתקווה לבשורות טובות ולשחרור כל החטופים 🎗️.
שנת מס מוצלחת לכולם.

משרדנו מאפשר לכם גם לתקשר איתנו באמצעות וואטסאפ של המשרד – מומלץ לשמור את המספר בזיכרון הטלפון שלכם, כדי לקבל עדכונים –להלן קישור למספר הטלפון אותו יש לשמור .

בכבוד רב,
דולב חסיד, רו"ח