חוזר סוף שנה 2025 – עסקי

חברים ולקוחות נכבדים,

בסופה של כל שנה יש חשיבות לבצע היערכות מוקדמת לשנת המס הבאה, גם במישור העסקי.

לצורך הנוחות הדגשנו בכל סעיף מספר מילים, בכדי להקל על הקריאה, רוב הדברים רלוונטיים לכל הלקוחות ולכן מומלץ לקרוא עד הסוף.

מספר נושאים שכדאי להיערך אליהם עסקית לקראת סוף השנה:

1. מעבר על דוחות רווח והפסד ובדיקת הרווחיות והפעילות בשנה החולפת, יחד עם צפי לשנה הבאה, במטרה לזהות קשיים עסקיים, שינויים והזדמנויות ולהיערך אליהם בהתאם, לרבות השלכות המס.
2. הצבת יעדים אסטרטגיים ריאליים לשנה החדשה ולתקופה ארוכה יותר, תוך מחשבה על יוזמות חדשות, יצירתיות ושיפור הפעילויות הקיימות.
3. גיבוש תקציב לשנה הבאה שיאפשר לנו בחינה מחודשת ותכנון של ההוצאות בעסק.
   נדגיש כי עצם בניית התקציב יכולה לסייע בהבנה ובביצוע של מה אנו רוצים שיהיה ולא רק מה אנו צופים שיהיה.
4. בחינת תזרים המזומנים ופעילות עסקית מתמשכת:
   א. לקוחות – רווחיות לפי לקוח או סקטור, תנאי אשראי, חובות מסופקים ואבודים, עבודה רבה ללא תמורה מספקת, שיטת תמחור.
   ב. מימון – הלוואות, צרכים, תנאי אשראי, פירעון מוקדם, מיחזור וסיכונים.
   ג. בעלי מניות בחברה – לשים לב למשיכות בעלים והלוואות מהחברה, שיכולות ליצור חשיפה מס משמעותית.
   ד. עלויות קבועות וספקים – בחינת חוזי שכירות, עלויות קבועות מיותרות וייעול.
5. הכנת עזרים לשימוש שוטף (רווח והפסד, תזרים מזומנים, מעקב תקציב…) במטרה לבקר את עצמנו במהלך שוטף של השנה וביצוע התאמות ככל שנדרש.
6. ניהול נכון של כוח האדם, מניעת שחיקה והתאמת חלוקת משימות לשנה הקרובה.
7. בחינת סיכונים: אשראי, שוק, רגולציה, תפעול – ומתן מענה רלוונטי לכל אחד במידת הצורך.
8. תכנון ההשקעות שכולל פיזור סיכונים בין סוגי השקעות \ מגזרים שונים, תכנון מול תקציב ולרבות מימוש השקעות ובדיקת צרכים לטווח קצר וארוך.
9. מחשבה על הכנסת טכנולוגיותותוכנות חדשות לעסק ובדגש על טכנולוגיות מבוססות AI תוך מחשבה מתמדת על שיפור השירות ללקוח, ייעול ופישוט תהליכים והגדלת הרווחיות.
   לרבות דגש על מערכות מידע ואבטחת סייבר.

מי שמעוניין בשיחה עסקית קצרה כהכנה לשנה הבאה, כמובן שנשמח לתאם.

בכבוד רב,
דולב חסיד, רו"ח